Как услуги форензик помогает юристам защищать интересы клиентов в сложных ситуациях
Английское слово «forensic» в переводе означает «судебная экспертиза» или «криминалистика». В России данный вид услуг начал активно развиваться c 2006 года и на начальных этапах включал в себя помощь клиентам в расследовании злоупотреблений со стороны сотрудников и контрагентов.
Сегодня спектр услуг форензик значительно расширился и, например, в аудиторско-консалтинговой фирме Kept включает следующие направления: Fraud investigations или финансовые расследования – выявление и расследование злоупотреблений в компаниях, сбор доказательств, а также последующая доработка внутренних контролей.
Dispute advisory или содействие в судебных спорах – расчет убытков клиентов, подготовка судебных экспертных отчетов и участие в слушаниях
Corporate intelligence или корпоративная разведка – проверка благонадежности контрагентов и сотрудников, поиск активов, выявление признаков аффилированности и конфликтов интересов, проверка рыночности цен, комплексный анализ рынков и прочее информационное сопровождение внутренних расследований и бизнеса клиентов.
Major Projects Advisory или управление строительными проектами – содействие в ситуациях, где необходима техническая экспертиза, например, анализ объемов выполненных работ, их качество, поиск злоупотреблений при реализации строительных проектов.
Игорь Лебедев, руководитель отдела Форензик Kept: я отвечаю за практику Форензик в Kept с 2012 года. За 12 лет характер злоупотреблений существенно поменялся и вышел на качественно новый уровень. Случаев, когда кто-то из сотрудников регистрирует фирму, через которую выводятся средства компании на него или его супругу, стало меньше. Зато возросла доля преступлений с ИТ-составляющей, участились случаи кибермошенничества, манипуляций с QR-кодами, появились схемы с брокерами, а также преступления с выводом средств через сложную международную структуру фирм, в том числе путем использования криптовалюты. Также на рынке в РФ стремительную популярность в последние 3-5 лет набрали M&A сделки, российские бизнесмены активно инвестируют в рынки Азии и Ближнего Востока. Одновременно со стратегическими преимуществами и финансовыми перспективами, такая активность сопровождается ростом рисков и связанных с такими сделками судебных разбирательств.
Любое злоупотребление или нарушение имеет экономические последствия для компаний. Это могут быть как прямые убытки (например, выведенные денежные средства), так и долгосрочные последствия в виде упущенной выгоды, а также негативное влияние на репутацию в случае, если проблема стала публично известна. Решение сложных ситуаций в большинстве случаев происходит в юридической плоскости, и форензик-специалисты активно помогают юристам анализом финансово-экономических аспектов нарушения.
Валентина Курносова, заместитель директора, Форензик Kept: успех в получении компенсации напрямую зависит от имеющейся доказательной базы с учетом допустимых видов доказательств. Любое расследование преследует несколько целей, в том числе (1) доказательство вины лица или группы лиц, совершивших нарушение, и (2) доказательство причинно-следственной связи между нарушением и убытками. Если в отношении какого-либо из этих элементов доступная доказательная база выглядит неубедительно, шансы на возмещение вреда путем досудебных переговоров или через присуждение компенсации судом существенно снижаются. Особое внимание следует уделять сбору всей имеющейся информации сразу, как появились подозрения на совершенное нарушение, поскольку сегодня информация преимущественно хранится в электронной форме, вовлеченные в нарушения лица оперативно и без следов могут ликвидировать компрометирующие данные. Иногда счет идет на дни и даже часы, поэтому важно иметь профильных специалистов на расстоянии «телефонного звонка».
Отдельным направлением в составе форензик является подготовка независимых экспертных отчетов для судов. В международных контрактах большую популярность набирают такие арбитражные институты как SIAC (Сингапур), HKIAC (Гонконг) и DIFC (Дубай). Однако по ранее заключенным контрактам споры также рассматриваются в ICC, SCC (Стокгольм) и LCIA (Лондон). В иностранных спорах обычно применяется «состязательный» процесс, когда каждая сторона привлекает своего независимого эксперта. До проведения слушаний эксперты обмениваются несколькими раундами отчетов:
-
Первый отчет эксперта истца: расчет убытков, включенных в исковые требования.
-
Первый отчет эксперта ответчика: комментарии к расчетам эксперта истца, подготовка альтернативного расчета.
-
Второй отчет эксперта истца: ответ на комментарии эксперта ответчика и корректировка расчета (при необходимости).
-
Второй отчет эксперта ответчика: второй раунд комментариев к расчетам эксперта истца.
После обмена отчетами назначаются слушания, на которых происходит перекрестный допрос экспертов: юридический консультант каждой стороны проводит допрос эксперта противоположенной стороны.
Антон Кубасов, руководитель практики по содействию в судебных спорах Kept: слушания являются «кульминацией» всей работы, проделанной экспертами в ходе обмена позициями. Юристы оппонентов проводят допрос эксперта, задавая ему вопросы касательно его отчетов. Эксперт не может взять паузу для подготовки ответа или посоветоваться со своей командой. Основная цель, которую преследуют юристы при допросе эксперта – это дискредитация его позиции, чтобы у суда сформировалось недоверие к расчетам данного эксперта. Это могут быть вопросы по методологии расчета, особенно по спорным областям расчета. Или вопросы, направленные на знание материалов отчета, которые могут составлять тысячи страниц, предполагается, что эксперт должен быстро ориентироваться в документах, которые являются приложениями к его отчету. При допросе используются различные психологические приемы, чтобы вывести эксперта из равновесия. Например, эксперта могут допрашивать достаточно жестко (но вежливо), открыто демонстрировать перед составом арбитража сомнения в его ответах. При этом задачей эксперта является дать максимально понятные и простые ответы даже на сложные вопросы, сохраняя при этом спокойствие и профессионализм. Такой подход позволяет суду понять позицию эксперта и повышает доверие к его расчетам.
Финальной стадией процесса взыскания убытков является исполнение решения суда и получение компенсации. Однако ответчики к моменту завершения спора могут отказаться добровольно погашать свои обязательства. Такая ситуация наиболее часто встречается при взыскании убытков с сотрудников фирмы и бывшего руководства, которые ссылаются на отсутствие средств. В этом случае специалисты корпоративной разведки форензик помогают c поиском активов в иностранных юрисдикциях, чтобы впоследствии юристы могли наложить на них взыскание.
Ксения Суркова, партнер, руководитель практики корпоративной разведки Kept: информационно-аналитическая работа в рамках расследований и предотвращения мошеннических действий с каждым годом становится все более комплексной. Сложнее становится выявлять бенефициаров контрагентов, скрываемых за более изощренными непрозрачными структурами владения; более комплексным становится поиск активов, особенно в условиях снижения уровня доступности информации в официальных реестрах; аффилированность в мошеннических схемах становится все менее очевидной и требует более комплексного исследования. Все это требует постоянного совершенствования методологии с точки зрения понимания актуальных источников информации в различных странах и подходов к поиску.
Сложные ситуации требуют своевременного и продуманного реагирования. Привлечение консультантов – это, безусловно, дополнительные затраты для компаний. Однако практика показывает, что такие затраты окупаются, если привлекаются опытные и квалифицированные специалисты, умеющие организовать слаженную совместную работу.